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太原旅游职业学院公务卡使用与管理办法(试行)

发布时间:2019/11/26 18:57 文章来源:财务处

第一条  为贯彻执行国库集中支付制度,规范资金结算管理,提高公务支出透明度,减少现金支付,提高办事效率,根据《关于太原市市级预算单位实行公务卡制度改革的通知》(并财库〔2008〕35号)、《关于印发<太原市市级预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》(并财库〔2008〕36号)等要求,学院结合实际,特制定本办法。

第二条  公务卡的性质和办理范围                                  

1.本办法所指公务卡,是指学校教职工个人持有的、以个人名义开立的银行信用卡,主要用于日常公务支出和财务报销业务,也可用于个人消费,具有一定的透支额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制,教职工个人为持卡人并承担相应的法律责任。

2.公务卡的办理范围为学校在编在岗的正式教职工。

第三条  公务卡的使用和管理

1.公务卡由所在单位统一组织在职正式职工申请办理,每张公务卡的信用额度为2万人民币,透支免息期一般为20—50天。学院为教职工办理的公务卡开户银行均为工商银行小店支行,实行免费开卡、免收年费、免挂失手续费、到期免费换卡。

2.公务卡持卡人在执行公务中不允许通过公务卡提取现金,只能用于转账支付。公务卡也可用于个人消费,但不得办理财务报销手续,学院不承担个人消费引起的一切责任。

3. 公务支出发生后,持卡人必须在免息还款期7个工作日前,到财务处办理报销手续。因个人报销不及时造成的利息等相关费用,由持卡人个人承担。

4. 公务卡原则上不得外借他人使用,由此引起的一切后果由持卡人本人承担。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并及时通知学院财务处维护公务卡管理系统。

第四条  公务卡结算范围

1.使用公务卡结算内容包括:差旅费、培训费、会议费、招待费及零星购买支出等。

2.暂不使用公务卡结算的公务支出包括:在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;按规定支付给个人的支出;签证费、快递费、过桥过路费、出租车费等现阶段只能使用现金结算的支出。

除上述情况外,因特殊情况确定不能使用公务卡结算的,报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。

3.原使用转账方式结算的商品服务购买行为发生的支出,仍继续使用转账结算,不得使用现金支付。

第五条  公务卡结算报销原则

1.使用公务卡结算,不改变单位现行财务管理制度和报销审批程序。

2.持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(POS机小票)和相应的购物明细单(或消费清单)及增值税发票。

3.公务卡可以用于网上购物(含火车票、飞机票)的支付结算,但必须取得等额的增值税发票(火车票、飞机票除外)。因网上购物无法取得公务卡消费交易凭条(POS机小票),持卡人办理财务报销时应填写公务卡还款明细表(见附件),必须标明每笔刷卡支付的具体时间和金额,否则不予报销。

4.公务卡结算实行“一事一结”,不得签单,不得多个事项合并结算或转移经费开支渠道。

5.有下列情形之一的,所产生的费用由持卡人个人承担,不予报销:

(1)使用公务卡用于个人消费的部分;

(2)报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条(POS机小票)不符的;

(3)持卡人因透支提取现金所产生的手续费、利息等;

(4)因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金等;

(5)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

(6)其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第六条  公务卡结算的报销程序

1.对于差旅费、会议费、招待费、零星购买等公务支出,教职工应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得购物明细单(或消费清单)、增值税发票和公务卡消费交易凭条(POS机小票)。

2.持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟应于免息还款日前7天,整理好所有公务消费的明细、增值税发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(POS机小票),无POS机小票的必须填写公务卡还款明细表,按财务报销流程进行审批。

3.财务人员对持卡人提供的所有报销凭证和单据进行审核后予以报销。

第七条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等行为产生的后果,均由持卡人负责,学校不承担由此引起的任何责任。

第八条 财务处严格执行财经法律、法规,对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理、审核和监督,严格控制支出,杜绝超范围、超标准的支出,确保公务消费支出控制在规定范围之内。

第九条 本办法自修订日2019年11月7日起执行,由财务处负责解释。


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